空壳公司暴利何在?

2019-12-16 23:50 admin

  主持人:如果有一家商贸公司的年销售收入在三千万元左右,你能够想象这家公司该有多大规模,多少工作人员吗?你也许会说“怎么也得十多个人、还不得租一层楼当办公室啊?!”今天我们就来认识一家奇怪的公司,在它的账面上,年收入是三千万元左右,可这家公司的状况却让人难以相信——它平时只有一个人上班,而这个人每天只做一件工作,那就是:开发票!

  这里是连云港经济技术开发区一栋普通的居民住宅楼,日前当记者一行来到这里时,公安人员用电钻打开了301号紧闭的铁门,走进屋内,两间屋凌乱不堪,记者随手从未清除的字纸篓里捡起一些废弃的纸片,看到的大多是一些残缺的增值税发票,若不是客厅两张简陋的办公桌和一个文件柜,你很难将这里的一切和公司联系起来,别看这只有100平方米左右的两室一厅,但在这家公司的账面上看,其销售收入平均每年都在三千万元左右。这里就是连云港联合商贸有限公司曾经的办公点。而每天在这里工作的就是宋银。

  原连云港联合商贸有限公司开票员宋银:“这的老总于兵兵,他跟我说在这儿做一些简单的事情,太阳2注册比如说开票,汇款,就这样很简单的事情,就这个。”

  难道说开票就能赚钱吗?当我们问起这些时,宋银说她并不关心这些,她关心的是公司每个月能给她1000元左右的工资,而能在家门口找到这样轻松的工作已经很不错了,至于每次开票,开什么内容,都有人打电话给她。

  原连云港联合商贸有限公司开票员宋银:“她会到时候打电话给我,或者传真给我,让我按照她说的那个去做就可以了。”

  但有时,宋银也会感到有些奇怪,从2002年开始到2004年3月这期间,每天上班,看不到一个同事和客户,面对的只有一台电脑和一部电话。

  原连云港联合商贸有限公司开票员宋银:“只有我一个人,然后老总是每个月的10号他会过来报税,把那个什么发票,那边的发票什么的都带过来。”

  宋银所说的老总于兵兵,就是连云港联合商贸有限公司的财务总监,去年3月于兵兵因涉嫌犯罪,被关押在连云港市的看守所。据调查证实,连云港联合商贸有限公司只有一名财务人员专门负责开具增值税专用发票,公司主要活动则都在北京进行。那么这究竟是一家什么样的公司,靠什么获取每年三千万的收益?

  连云港联合商贸有限公司,是1996年6月18日由北京四通仪器仪表公司投资200万元,在连云港注册成立的有限公司该公司,从1996年7月取得了增值税一般纳税人资格,这也就意味着,该公司可以以合法的身份,在当地的税务机关购买增值税专用发票。

  连云港市公安局经济犯罪侦查支队队长周海波:“他都是依法进行注册,这个没有什么太大的问题,但是他注册这个公司他的目的不一样,他利用所谓合法的公司来进行犯罪。”

  这个公司在当初成立时,就设定了经营范围:机械设备、计算机、通信设备等。但是在八年里却只进行过两笔交易。而就这两笔交易还由于是低价报关被海关查获,最后干脆不交易了。

  连云港市公安局经济犯罪侦查支队队长周海波:“然后从那以后就一笔生意都没有了,全部都是进出,全部都是虚开的增值税发票,包括买进来的票,开出去的票都是一种虚开。”

  明知虚开增值税发票是犯罪,为何还要专门设立这样的空壳公司?其幕后的主使又是谁呢?

  连云港市公安局经济犯罪侦查支队队长周海波:“用其他正常的方式,它的利润小,利润空间小,用这种方式,他就可以赚取大量的利润,是不是,他就不惜铤而走险。”

  国家税务总局稽查局刘局长:“他的后台真正策划人是北京四通仪器仪表公司,就这个的策划,他把他那些子公司和他的关联公司串联起来,互相开票,他要干吗呢,他四通公司从境外进口设备、进口材料,他采取有的是采取走私,有的采取是低报价进关,进来以后为了以后少缴税,偷逃税款,专门在连云港注册了一个公司在那儿开票。”

  原来连云港的这家公司就是为了北京四通仪器仪表公司而专门成立的,然后给四通仪器仪表公司的子公司和关联公司开发票。连云港联合商贸有限公司从成立到案发之日,一共开具销项的增值税发票是1120份,税额3995万元,进项发票接受虚开的一共是967份,进项税额3771万元。那么犯罪行为进行了8年,虚开的增值税发票,数额如此之大,为什么没有被发现?

  连云港市国税局稽查局副局长掌传锦:“连云港联合商贸公司,从成立到案发之日,他这个公司纳税申报,报送税务有关资料,都是非常及时,完整,所以来讲,平时来讲,严格遵纪守法,照章纳税造成一个假象。”

  国家税务总局稽查局刘局长:“这里面都是一帮高智商的人,高学历的人,最低的那个于兵兵是个大专,李捷、刘清这些都是大学本科以上文化,太阳2登录都是搞高科技技术的人,所以这些人的策划,所以他们搞的非常隐蔽。”

  2003年8月1日以前,我国增值税发票部分都是手工版填写,这也给犯罪分子可乘之机,那么面对如此狡猾和隐蔽的犯罪团伙,是谁发现了他们的蛛丝马迹呢?

  2004年3月3日,连云港市国税局稽查局接到了国家税务总局金税工程协查系统的协查函,反映连云港联合商贸公司接受了来自北京吉利汇泰公司10份有问题的增值税发票。

  连云港市国税局稽查局副局长掌传锦:“我们接到这个协查函以后,就立即组织检查员人到企业进行检查,我们检查员到企业检查以后,通过账户凭证检查,发现这个企业存在票款不一致现象,而且数额比较大。”

  通过调查还发现,该公司接受数家企业开具的增值税专用发票笔迹为同一人;二是接受4户企业增值税专用发票的开票人姓名填写为同一人。最后证实,这些要么是伪造的假发票,要么是虚开的发票,而正是由于伪造的假发票的首先被发现,才导致大量的虚开增值税发票也被发现。

  最初他们开具的基本都是伪造的假发票,后来犯罪分子就放弃制造假发票,而开始合法注册公司,虚开增值税发票。

  据了解,该公司从北京19家所谓的商贸公司取得的700多份伪造的增值税专用发票,都来自一个人,此人真名叫许修长,浙江临海人,专门以贩卖发票为生,最初也是销售伪造的假发票,在2003年以后,他用不同人的身份证来注册公司,以获得更多的增值税发票,当然,这些发票是真的,只不过是虚开的。

  连云港市公安局经济犯罪侦查支队队长周海波:“现在就是电脑版的发票,必须得依法注册公司,而且要取得一般纳税人的资格,他才有权向税务部门申领增值税税发票,而且要通过电脑打印机来进行打印,所以这一块他要想再进行犯罪,他就必须注册公司,注册公司,你从注册的手续上他没有什么其他的毛病。”

  连云港联合商贸公司的于兵兵在供词中是这样陈述的:2001年5月至今,北京四通仪器公司购进大量低价无发票的仪器仪表,为了便于销售赚取更大利润,主持四通仪器公司日常工作的副总经理刘清提出向票贩子买增值税发票,作为进项在连云港市申报抵扣,然后在连云港联合商贸公司向四通仪器公司虚开增值税发票,作为销项发票,这样就让来路不明的产品有了合法来源。太阳2注册于兵兵在北京海淀区找到了票贩子许修长,共向许修长购买了700份增值税专用发票,这里面既有2003年以前伪造的假发票,也有虚开的。

  连云港市公安局经济犯罪侦查支队队长周海波:“它这个假发票成本,没有什么成本,很低的,但是他获取的利润,它是按照票额的3%卖给对方,或者说是5%,像从广东买的票都是5%。”

  那么按照3个点计算的,仅票贩子许修长在于兵兵这儿的获利就应该接近200万;而国家对增值税的抵扣是按17%税率计算的。那么连云港联合商贸公司以及北京四通仪器公司得到的利益就更多了。据了解,联合商贸公司在所需开的增值税专用发票中,96%都是开给其母公司也就是北京四通仪器公司或母公司的其他子公司,造成国家近4000万元的税款损失。

  连云港市公安局经济犯罪侦查支队队长周海波:他实际上就是主要通过连云港作为一个中转站来进行“洗票”,保证进入北京票的安全。

  主犯于兵兵于2004年4月被连云港市公安局逮捕,其他成员许修长、刘清等8人相继落网,该案已于2004年11月由公安部门移交检察机关,目前此案已经连云港中级人民法院开庭审理,尚未做出最终判决。

  主持人:连云港联合商贸有限公司虚开增值税专用发票案件是一起经国家税务总局、公安部联合督办的虚开增值税专用发票案,此案被命名为连云港“326”税案。经全国税务稽查干部一年的努力,为国家挽回税款损失3980万元,可以说是基本挽回,据介绍,为了破获这起案子,光取证材料就有一吨多重,卷宗2米多高,这起案件也成为连云港市建国以来最大的税案。为什么犯罪分子都将眼光描向增值税专用发票,增值税到底有多大的含金量,税务系统目前采用了什么手段来进行打击?

  所谓增值税,就是对商品或者劳务的增值额征收,是指某商品从甲方卖给乙方的过程中,如果甲方是低买高卖,那么甲方在买卖中就会获得商品的增值利益,就要向政府交税,通常为增值收益的17%,这个税就是所谓增值税。增值税作为我国第一大税种,占到国家税收总额50%以上。

  1994年我国税制改革以后,利用增值税专用发票犯罪的越来越多,在这种状况下,国务院决定建设金税工程增值税征管信息系统。

  国家税务总局流转税管理局副司长龙岳辉:“金税工程简单通俗地说,它就是发现犯罪分子利用增值税专用发票犯罪的一个现代化的一个工具。”

  金税工程增值税管理信息系统由防伪税控开票系统、认证系统、交叉稽核系统、协查系统、增值税申报纳税系统和发票、会计、评估管理系统共同构成,这六个系统构成了一个完整的增值税监控体系。

  国家税务总局流转税管理局副司长龙岳辉:“我觉得江苏连云港的326案,它应该说是咱们金税工程发挥重要作用的又一个比较典型的一个案例,它是通过我们金税工程增值税征管信息系统的协查系统首先是发现了企业的失控发票10份,那么通过我们协查系统发出这个指令以后,我们江苏很快就做出反应。”

  金税工程增值税征管信息系统对强化增值税管理、增加收入、遏制利用专用发票偷骗税款和防止税务人员参与专用发票犯罪起到了作用。全国金税工程的实施在防范涉税违法犯罪方面发挥了巨大威力,涉嫌违法违规的增值税专用发票数量大大下降。据最新统计,今年3月,全国共认证增值税专用发票2881万份,其中发现涉嫌违规发票1219份,仅占全部认证发票的0.004%。目前,全国所有国税征收机关均统一使用了防伪认证系统,对企业申报扣税的进项增值税专用发票进行认证。

  国家税务总局稽查局刘局长:“我们的金税工程应该说就是虚开发票、包括这些假票的克星。”

  那么,为何在我国增值税发票犯罪比较多一些,另外,在管理方面,跟发达国家相比还有哪些差距呢?

  国家税务总局流转税管理局副司长龙岳辉:“第一、我们认为国外他使用的现金比较少,所有的支出都是在税务机关的监控之下,他都通过银行这么一种转账的方式,税务机关能够掌握纳税人这个所有的这个销售的情况,第二他的信誉在全社会来说都是比较好的,他不敢去违法。”

  主持人:国家税务总局介绍,他们现在是发现有一张有疑问的发票,就要对这个企业追踪到底,对这个企业要一查三年,再一个就是扩展线索,不管这张发票来自何方,要往上一个环节追查。第二,到那里去,要往下一个环节追述,一直追到,山穷水尽,追踪到底。

  主持人:新学期来临,学生都领到了新课本。最近有人就提出,目前,我国在校学生共有2.2亿人,以每个学生一年两学期用15册课本计算,一年就要用课本30亿册以上。按每人每年课本平均重2500克计算,我国每年中小学生使用的教科书需消费纸张达55万吨之多。生产1吨纸要用20多棵大树,55万吨纸就要砍伐大树1100多万棵。这些价格不菲的教科书往往却成为一次性消费品,教科书循环使用被越来越多地提了出来。节约从不浪费开始。今天的节目就到这里,再见。

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